Belastingrente i invorderingsrente - różnice
Odsetki doliczone przez Belastingdienst potrafią zaskoczyć, bo wiele osób wrzuca wszystko do jednego worka „odsetki/karne”. W praktyce są dwa różne mechanizmy, które mogą pojawić się niezależnie od siebie:
Belastingrente – odsetki naliczane przy ustalaniu/zmianie podatku (na aanslag / decyzji podatkowej).
Invorderingsrente – odsetki naliczane dopiero wtedy, gdy nie zapłacisz aanslag w terminie płatności.
Poniżej praktycznie: kiedy pojawiają się oba rodzaje odsetek, co daje uitstel (odroczenie terminu złożenia deklaracji) i jak ograniczyć ryzyko kosztów.
1) Czym jest belastingrente?
Belastingrente to odsetki, które urząd może doliczyć do podatku, gdy – upraszczając – aanslag „powstaje za późno” albo wymaga korekty, a z tego wynika dopłata.
Dla inkomstenbelasting (podatku dochodowego) Belastingdienst wskazuje dwie typowe sytuacje naliczenia:
gdy otrzymuje Twoją deklarację 1 maja lub później (za rok 2025: od 1 maja 2026), albo
gdy przy nakładaniu aanslag musi odejść od danych z Twojej deklaracji (to może się zdarzyć nawet, jeśli deklaracja była złożona przed 1 maja).
Ważne: przy IB okres naliczania jest powiązany z zasadą „od 1 lipca po roku podatkowym” (czyli za 2025: start od 1 lipca 2026) – szczegóły zależą od scenariusza.
2) Czym jest invorderingsrente?
Invorderingsrente to inny temat: pojawia się dopiero wtedy, gdy masz już aanslag z terminem płatności i płacisz po terminie. Odsetki liczą się od dnia po upływie terminu do dnia, w którym pieniądze są zaksięgowane na rachunku bankowym Belastingdienst.
Co ważne – może dotyczyć również sytuacji, gdy masz uzgodnione raty / uitstel van betaling (odroczenie płatności / plan ratalny).
Aktualnie (od 1-1-2026) stawka w tabeli Belastingdienst to 4,3%.
3) Kluczowe daty i co z uitstel (odroczeniem złożenia deklaracji)
Uitstel (odroczenie terminu złożenia deklaracji) pomaga uniknąć problemów formalnych z samym terminem złożenia, ale:
nie blokuje belastingrente – urząd wprost wskazuje, że nawet przy uitstel nadal może naliczać odsetki liczone „od 1 lipca po roku podatkowym”.
4) Jak realnie ograniczyć ryzyko belastingrente?
Najbardziej praktyczne podejścia są dwa:
A) Złóż deklarację na czas i zadbaj o poprawność
Przy inkomstenbelasting urząd wskazuje, że nie płacisz belastingrente, jeśli:
złożysz deklarację przed 1 maja (za 2025: przed 1 maja 2026) i
urząd przyjmie Twoje dane bez zmian.
B) Rozłóż płatność w czasie przez voorlopige aanslag (zaliczki / miesięczne płatności)
Jeżeli wiesz, że może wyjść dopłata albo chcesz uniknąć jednorazowo dużej kwoty – możesz wnioskować o voorlopige aanslag, żeby płacić w trakcie roku (albo dostawać zwrot miesięcznie).
To rozwiązanie jest szczególnie sensowne przy działalności / kilku źródłach dochodu – głównie dla komfortu i kontroli cashflow (żeby „nie bolało” jednorazowo).
5) Jak uniknąć invorderingsrente?
Tu zasada jest prosta: zapłać aanslag w terminie płatności. Invorderingsrente startuje dopiero po terminie i nalicza się do dnia zaksięgowania wpłaty.
6) Krótka ściąga: co wybrać?
Chcesz przesunąć termin złożenia deklaracji → uitstel (odroczenie)
Formularz odroczenia deklaracji 2025Chcesz ograniczyć ryzyko belastingrente i dopłaty „na raz” → wstępna kalkulacja + ewentualnie voorlopige aanslag
Formularz wstępnej deklaracjiChcesz uniknąć invorderingsrente → płać aanslag w terminie
(a jeśli potrzebujesz rat – pamiętaj, że odsetki windykacyjne mogą nadal wystąpić)
Jeśli masz jakiekolwiek pytania dotyczące rozliczenia, odsetek (belastingrente / invorderingsrente) albo chcesz upewnić się, że wszystko jest policzone poprawnie — zapraszam do kontaktu. W Lakotta BV wspieramy przedsiębiorców i osoby prywatne w Holandii: od rozliczeń rocznych, przez bieżącą księgowość, aż po praktyczne doradztwo.
Napisz do nas — najszybciej przez formularz kontaktowy: Formularz kontaktowy