Blog

Belastingrente i invorderingsrente w Holandii – czym się różnią i co możesz zrobić przy rozliczeniu 2025 (składanym w 2026)

Dostałeś/-aś „voorlopige aanslag” z Belastingdienst? Spokojnie — masz kilka sensownych opcji.

Jeśli prowadzisz działalność w Holandii (np. jednoosobową), masz dodatkowe dochody albo Twoja sytuacja w trakcie roku się zmienia, możesz dostać list z Belastingdienst pt. „voorlopige aanslag”. To wstępna decyzja / zaliczka na podatek na bieżący rok: Belastingdienst szacuje, ile podatku wyjdzie na koniec roku i proponuje, żebyś płacił/-a to „po drodze”, zamiast dopłacać dużą kwotę dopiero w rozliczeniu rocznym.

Rok 2025 przynosi istotne zmiany w sposobie rozliczania majątku w Holandii.
Osoby posiadające kryptowaluty po raz pierwszy mogą rozliczyć je w Box 3 nie tylko według fikcyjnych założeń (forfaitair rendement), ale również na podstawie rzeczywistego wyniku finansowego – werkelijk rendement.

To duży krok w stronę sprawiedliwszego systemu – jeśli Twoje inwestycje przyniosły stratę, zapłacisz mniej lub wcale.

Tegoroczny Prinsjesdag nie przyniósł rewolucyjnych reform podatkowych, ale zawiera wiele istotnych zmian, które dotkną przedsiębiorców prowadzących biznes w Holandii. Od dalszego ograniczania ulgi dla samozatrudnionych, przez przygotowania do rzeczywistego opodatkowania kapitału w Box 3, aż po zmiany dotyczące samochodów służbowych – rok 2025 zapowiada się jako okres przejściowy pełen wyzwań. W naszym podsumowaniu znajdziesz najważniejsze informacje i wskazówki, jak dobrze przygotować się na nadchodzące lata.

W swoim raporcie „Przyszłość zaczyna się teraz”, 18. Studiegroep Begrotingsruimte (Grupa ds. Przestrzeni Budżetowej) apeluje o gruntowną reformę systemu podatkowego w Niderlandach. Kluczową rekomendacją jest przesunięcie ciężaru podatkowego z pracy na konsumpcję, kapitał i majątek. Taka zmiana ma przyczynić się do stworzenia bardziej stabilnych i odpornych dochodów państwa, dostosowanych do nadchodzących wyzwań ekonomicznych i społecznych.

Sztuczna inteligencja ma potencjał, by rozwiązywać wiele problemów – także w branży księgowej. Jednak bez odpowiedniej kultury organizacyjnej i dobrze przemyślanego zarządzania zmianą, żadna technologia nie przyniesie oczekiwanych rezultatów. Oto jak przygotować firmę księgową na skuteczne wdrożenie AI.

Zielone inwestycje stoją przed poważnym wyzwaniem. Najnowsze badania pokazują, że całkowite zniesienie ulg podatkowych od 2027 roku może mieć drastyczne konsekwencje dla zrównoważonych projektów i przedsiębiorców. To zagrożenie dla przyszłości finansowania ekologicznych inicjatyw wymaga nowych strategii i świadomego przygotowania.

W marcu liczba upadłości spadła aż o 25% w porównaniu z poprzednim miesiącem. Jednak przy obecnych zakłóceniach na rynku światowym, niepewność gospodarcza wcale nie maleje. W obliczu zbliżającej się recesji musimy się liczyć z tym, że więcej przedsiębiorców może wpaść w kłopoty finansowe. Na szczęście holenderskie prawo przewiduje różne mechanizmy wsparcia dla podatników, którzy mają problemy ze spłatą zobowiązań podatkowych, w tym możliwość częściowego lub całkowitego umorzenia długów.

Holenderski program WBSO, czyli ulga podatkowa na działalność badawczo-rozwojową, nie zwalnia tempa. Z najnowszego raportu wynika, że w 2024 roku niemal 19 tysięcy firm skorzystało z tego wsparcia. Aż 97,2% z nich to małe i średnie przedsiębiorstwa – takie jak te, które najczęściej stanowią fundament holenderskiej gospodarki. Dla wielu z nich była to szansa na znaczne obniżenie kosztów rozwoju, inwestycji technologicznych i innowacji.

Długo oczekiwane zmiany w holenderskim podatku majątkowym właśnie stały się faktem. 12 czerwca Izba Reprezentantów zatwierdziła ustawę o tzw. Counter-Evidence Scheme Box 3, która daje podatnikom nową, realną szansę – mogą wykazać, że ich rzeczywisty zwrot z oszczędności i inwestycji był niższy niż zakładał urząd skarbowy. A to oznacza jedno: niższy podatek do zapłaty.

Zezwolenia i ulgi inwestycyjne to temat, który często wywołuje zamieszanie – nawet wśród doświadczonych księgowych. Wielu przedsiębiorców traci potencjalne korzyści podatkowe, bo błędnie zakłada, że wszystkie pozwolenia są z góry wykluczone z odliczenia. Tymczasem prawo mówi: „to zależy”.

W tym artykule pokazujemy, jak rozróżnić zezwolenia, które dają prawo do ulgi, od tych, które tego prawa nie dają – i jak nie stracić na drobnych szczegółach.

Zwolnienie z podatku u źródła w Holandii to temat, który budzi wiele nieporozumień – zwłaszcza w kontekście dywidend wypłacanych między spółkami z różnych krajów. W tym artykule wyjaśniamy, kiedy można z niego skorzystać, jakie warunki trzeba spełnić i kiedy urząd skarbowy może odmówić tego zwolnienia.

Od 2027 roku pracodawcy w Holandii zapłacą nowy podatek końcowy za udostępnienie pracownikom nowych samochodów służbowych z silnikiem spalinowym. Nowa opłata ma na celu przyspieszenie przejścia na pojazdy bezemisyjne i znacząco wpłynie na politykę flotową firm.

Od 1 stycznia 2025 r. w Holandii zaczęła obowiązywać ustawa o zasadach kwalifikacji form prawnych. Celem nowego prawa jest przeciwdziałanie tzw. hybrydowym rozbieżnościom podatkowym, wynikającym z odmiennych kwalifikacji form prawnych w różnych jurysdykcjach. Zmiany wpływają m.in. na opodatkowanie spółek komandytowych (CV), funduszy inwestycyjnych oraz zagranicznych struktur prawnych. Poniżej omawiamy najważniejsze aspekty ustawy oraz interpretacje holenderskiej administracji skarbowej.

Od 2027 roku firmy działające na terenie Holandii, które zdecydują się na przejście na w pełni elektryczną flotę pojazdów, będą mogły liczyć na konkretne ulgi podatkowe. Nowe przepisy mają zachęcić przedsiębiorców do szybszej elektryfikacji transportu i wesprzeć realizację krajowych celów klimatycznych na najbliższe lata.

W debacie parlamentarnej z 4 kwietnia 2024 roku temat dodatkowego opodatkowania najbogatszych obywateli wywołał szeroką dyskusję. Posłowie oraz przedstawiciele Ministerstwa Finansów odnieśli się do aktualnych przepisów i praktyk związanych z ustalaniem miejsca zamieszkania dla celów podatkowych. W artykule przedstawiamy kluczowe wnioski z tej debaty oraz zapowiedzi dalszych działań legislacyjnych.

Rosnące koszty życia i niepewność gospodarcza sprawiają, że coraz więcej osób prywatnych i przedsiębiorców w Holandii ma trudności z regulowaniem zobowiązań wobec urzędu skarbowego. Choć perspektywa długów podatkowych może być przytłaczająca, warto wiedzieć, że prawo holenderskie oferuje możliwość ich częściowego lub całkowitego umorzenia – pod pewnymi warunkami. W tym artykule wyjaśniamy, kiedy można skorzystać z tej opcji, jak przebiega procedura oraz na co szczególnie zwrócić uwagę, by zwiększyć swoje szanse na pozytywne rozpatrzenie wniosku.

Rząd wprowadza nowe przepisy, które umożliwią start-upom wynagradzanie pracowników akcjami bez natychmiastowego opodatkowania. Dzięki temu młode firmy będą mogły skuteczniej przyciągać i zatrzymywać utalentowanych specjalistów, oferując im udział w przyszłym sukcesie przedsiębiorstwa.

Urząd Skarbowy bada nowe sposoby zachęcania podatników do uczciwego składania deklaracji. Badania wykazały, że ulgi podatkowe skutecznie zwiększają poprawność rozliczeń, jednak ich koszt jest wysoki. Alternatywą może być losowanie ulg, które przy niższych nakładach finansowych daje podobne efekty. Czy loteria podatkowa stanie się nowym narzędziem fiskusa?

Sztuczna inteligencja staje się kluczowym elementem nowoczesnego biznesu, ale jej rozwój wiąże się z nowymi wyzwaniami i regulacjami. W odpowiedzi na dynamiczne zmiany technologiczne Unia Europejska wprowadziła AI Act – pierwsze kompleksowe przepisy dotyczące AI. Jednym z kluczowych obowiązków, które nałożono na firmy, jest zapewnienie pracownikom odpowiednich szkoleń z zakresu AI. Sprawdź, jakie wymogi muszą spełnić organizacje i jak przygotować się na nadchodzące zmiany.

Czy przechowywanie środków spółki BV na prywatnych rachunkach dga to forma nadmiernego pożyczania? Urząd skarbowy uznał, że tak, co może prowadzić do niepotrzebnych sporów podatkowych. Sprawdź, dlaczego ta interpretacja budzi kontrowersje.

Sąd Najwyższy orzekł, że kierowcy Ubera mogą być zarówno samozatrudnieni, jak i pracownikami etatowymi, w zależności od okoliczności. Decyzja ta może mieć dalekosiężne konsekwencje dla przepisów dotyczących samozatrudnienia oraz projektu ustawy VBAR. Orzeczenie podkreśla, że działalność gospodarcza poza relacją zawodową powinna być równoważnym kryterium oceny statusu pracownika.

Nowe przepisy dotyczące samozatrudnienia w Holandii wprowadzają istotne zmiany dla przedsiębiorców i zleceniodawców. Urząd Skarbowy zaostrza kontrolę, a ryzyko przekwalifikowania samozatrudnionych na pracowników staje się coraz większe. Jak uniknąć konsekwencji prawnych i finansowych? Sprawdź, czy Twoja współpraca z samozatrudnionymi spełnia nowe wymagania.

Holenderski rząd unika podjęcia decyzji w sprawie luki w VAT wynoszącej 1,3 miliarda euro i przekazuje odpowiedzialność Izbie Reprezentantów. Choć pierwotnie zatwierdzono podwyżkę podatku na sport, kulturę i media, silny sprzeciw społeczny skłonił rząd do rozważenia alternatyw. Parlament stanie teraz przed trudnym wyborem – zaakceptować podwyżkę czy znaleźć inne źródło finansowania.

Od 2022 roku obowiązuje wymóg zgłaszania płatności na rzecz osób trzecich do urzędu skarbowego przed końcem stycznia kolejnego roku. Nowa regulacja, znana jako opgaaf uitbetaalde bedragen aan derden (UBD), zastąpiła wcześniejszy system IB-47 i ma na celu zwiększenie przejrzystości dochodów oraz ograniczenie unikania opodatkowania. Sprawdź, kogo dotyczy ten obowiązek, jakie dane należy przekazać i jakie konsekwencje grożą za brak raportowania.

Decyzja o emigracji wiąże się nie tylko ze zmianą miejsca zamieszkania, ale także z konsekwencjami podatkowymi. Wiele osób zakłada, że wyjazd za granicę automatycznie oznacza zmianę rezydencji podatkowej, jednak w praktyce holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) może nadal uznawać ich za podatników w Holandii. Wynika to z faktu, że określenie miejsca zamieszkania dla celów podatkowych zależy od wielu czynników, a nie tylko od oficjalnej rejestracji. W tym artykule przyjrzymy się, jak urząd skarbowy ustala rezydencję podatkową, jakie kryteria bierze pod uwagę i jakie mogą być konsekwencje podatkowe dla osób, które wyprowadzają się z Holandii.

Sąd Najwyższy w Holandii orzekł, że wzrost wartości drugiej nieruchomości wynikający z remontu lub modernizacji nie podlega opodatkowaniu w ramach boxu 3. Wyrok ten przynosi ulgę właścicielom drugich domów i wyjaśnia, jakie zmiany w wartości nieruchomości mogą być uznane za dochód. Decyzja zapada w czasie oczekiwania na nowe przepisy dotyczące rzeczywistego opodatkowania dochodów, które wejdą w życie dopiero w 2028 roku.

Rząd Holandii ogłosił plany zwiększenia ulgi hipotecznej dla osób o średnich i wysokich dochodach, podczas gdy osoby z niższymi dochodami będą miały mniejsze korzyści. Zmiana ta wywołuje kontrowersje i spotyka się z krytyką ze strony ekspertów oraz polityków, którzy wskazują na potencjalną niespójność w polityce podatkowej oraz ryzyko niezgodności z zobowiązaniami unijnymi.

Nowy raport Centralnego Biura Planowania (CPB) potwierdza, że bogaci mają tendencję do pozostawania bogatymi. Analiza danych majątkowych z 2022 roku w porównaniu do 2006 roku pokazuje, że najzamożniejsi w Holandii systematycznie zwiększają swoje bogactwo. Szczególnie wyróżnia się rosnąca rola udziałów w spółkach, które w przypadku najbogatszych stanowią coraz większy procent ich majątku, określany jako „znaczny udział”.

Samozatrudnienie w Holandii rośnie w siłę. Na początku 2024 roku liczba osób prowadzących własną działalność przekroczy 1,25 miliona, co oznacza wzrost o 160 tysięcy w ciągu zaledwie roku. Według danych Urzędu Statystycznego Holandii liczba samozatrudnionych podwoiła się w ciągu ostatniej dekady. Największy rozwój widać w sektorze transportu, budownictwa, a także w służbie zdrowia i edukacji.

Sztuczna inteligencja (AI) zmienia różne branże, w tym również sektor doradztwa podatkowego. Generatywna AI, zdolna do tworzenia treści oraz analizowania dużych ilości danych, otwiera nowe możliwości zarówno dla specjalistów podatkowych, jak i dla ich klientów. Dzięki szybkim analizom i automatyzacji procesów, AI staje się nieocenionym narzędziem wspierającym podejmowanie decyzji finansowych.

W nadchodzącym roku 2026 przedsiębiorcy działający w obszarze nieruchomości mogą spodziewać się istotnych zmian w zasadach odliczania podatku VAT. Plan Podatkowy na 2025 rok zakłada modyfikacje w zakresie usług inwestycyjnych związanych z nieruchomościami, takich jak konserwacja i renowacja. To duża zmiana, która wpłynie na szerokie grono przedsiębiorców – zwłaszcza tych, którzy prowadzą działalność o dużej skali remontów i modernizacji nieruchomości. Co warto wiedzieć o tej nowelizacji i jakie konsekwencje może mieć dla rynku?

W ostatnich latach samochody elektryczne zyskały ogromną popularność jako ekologiczna alternatywa dla pojazdów spalinowych. Wspierane przez ulgi podatkowe holenderskiego rządu, coraz więcej osób decyduje się na wybór napędu elektrycznego. Ulgi te pełnią kluczową rolę w motywacji do zakupu auta elektrycznego i w osiąganiu celów klimatycznych. Jednak w związku z nadchodzącymi zmianami w przepisach podatkowych pojawia się pytanie, czy obecne ulgi należy rozszerzyć, aby jeszcze bardziej wspierać rozwój ekologicznej mobilności.

W ramach Budżetu na 2024 rok zaplanowano szereg zmian podatkowych, które bezpośrednio wpłyną na sektor nieruchomości. Celem nowych przepisów jest przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania, stworzenie bardziej równych zasad gry oraz zwiększenie dochodów podatkowych. Zmiany będą miały znaczenie dla właścicieli nieruchomości, inwestorów oraz deweloperów.

Ostatnie badania pokazują, że wiele małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) w Holandii uważa obecny system podatkowy za zbyt skomplikowany. Ta złożoność nie tylko generuje wyższe koszty administracyjne, ale także prowadzi do nieefektywności, co z kolei wpływa negatywnie na kondycję gospodarki. W związku z tym pojawia się silna potrzeba uproszczenia systemu podatkowego. W poszukiwaniu inspiracji można spojrzeć na Estonię, która może być przykładem skutecznego i przystępnego modelu.

Kleineondernemersregeling, czyli KOR, to program dla małych przedsiębiorstw w Holandii, które nie przekraczają rocznego obrotu 20 000 euro. KOR oferuje zwolnienie z naliczania podatku VAT, co upraszcza księgowość i pozwala uniknąć dodatkowych formalności. Program skierowany jest do firm jednoosobowych (ZZP), spółek (VOF), fundacji oraz stowarzyszeń, które są zarejestrowane w Holandii.

Od 2024 roku wchodzą w życie istotne zmiany podatkowe, które będą miały duży wpływ na branżę transportu samochodowego. Zmiany te dotyczą głównie zasad opodatkowania samochodów służbowych, które są wykorzystywane do celów prywatnych, co może wpłynąć na sposób zarządzania flotami pojazdów w firmach transportowych.

Podatek od przeniesienia własności nieruchomości, który w ostatnich latach znacznie wzrósł, stał się istotnym obciążeniem dla inwestorów. W ubiegłym roku osiągnął poziom 10,4%, z wyjątkiem domów prywatnych. Inwestorzy oraz deweloperzy projektów budowlanych z nadzieją oczekują obniżki tego podatku do 6%. Pytanie brzmi: jakie mogłoby to mieć konsekwencje dla rynku nieruchomości?

Właściciele drogich domów zastanawiają się, czy powinni odwoływać się od "podatku od willi". Doradcy podatkowi radzą, by to zrobić, ponieważ może on być niezgodny z prawem. Wcześniejsza sprawa Boksu 3 pokazuje, że terminowe odwołanie się opłaca.

Stoisz przed trudnym wyborem firmowego pojazdu? Zastanawiasz się, czy bardziej opłaca się samochód osobowy czy dostawczy? Nasz obszerny artykuł analizuje wszystkie aspekty tego wyboru, od kosztów eksploatacji po skomplikowane kwestie podatkowe.

Administracja podatkowa opublikowała nowe wytyczne, wyjaśniające kluczową różnicę między akcjami uprzywilejowanymi a zwykłymi w kontekście zwolnień podatkowych przy sukcesji firm. Tekst analizuje znaczenie rodzaju akcji, zastosowanie akcji uprzywilejowanych w firmach rodzinnych oraz ocenę przeprowadzaną przez fiskus, łącznie z przykładem akcji hybrydowych.

Świat kryptowalut fascynuje młode pokolenie, oferując zarówno ogromne możliwości, jak i poważne ryzyka. W tym artykule zgłębiamy rosnącą popularność inwestycji w kryptowaluty wśród młodzieży, analizując trendy, aspekty podatkowe oraz wpływ mediów społecznościowych. Dowiedz się, jak odpowiedzialnie podejść do inwestowania w cyfrowe aktywa i jak rozmawiać o tym z młodymi ludźmi w erze szybko zmieniającego się krajobrazu finansowego.

Co to jest tzw. "rozłąkowe" i komu przysługuje ? Kiedy należy się ulga na dziecko?

Które dni są ustawowo wolne od pracy w Holandii?

W jakich wypadkach konieczne lub pożądane jest ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej (BAV)?

Kiedy warto zdecydować się na wykupienie ubezpieczenia od niezdolności do pracy (AOV) będąc ZZP?

Jakie ubezpieczenie warto posiadać, prowadząc własną firmę?

Bijtelling – Co to jest i jak go obliczyć?

Holandia od lat słynie z rozbudowanego systemu podatkowego, pełnego ulg, zwolnień i specjalnych programów inwestycyjnych. Jednak najnowszy raport Grupy Studyjnej ds. Zakresu Budżetowego (BAT) pokazuje, że ten system wymaga gruntownej rewizji. W 2024 roku aż 25 miliardów euro zostało rozdysponowanych w ramach rozmaitych ulg podatkowych, ale coraz częściej pojawia się pytanie: czy wszystkie te środki rzeczywiście spełniają swoje cele?