Prinsjesdag 2025: Belastingwijzigingen en Uitdagingen voor Ondernemers in Nederland
Begrotingssituatie: stabiliteit met risicofactoren
Het begrotingstekort bedraagt 2,9%, wat binnen de Europese normen valt. Er is echter een risico op stijgende uitgaven voor defensie en duurzame ontwikkeling. De demissionaire regering voert een voorzichtige politiek, waarbij grote systeemhervormingen worden vermeden, maar tegelijkertijd de beperkingen enigszins worden versoepeld om de koopkracht voor de verkiezingen te ondersteunen.
Vertrouwen van ondernemers: zorgwekkende signalen
Onderzoeken tonen een dramatische daling van het vertrouwen in de overheid – maar liefst 90% van de ondernemers vindt de regering onbetrouwbaar en 80% voelt zich genegeerd. Deze situatie creëert het risico van populistische aanpassingen, die het belastingstelsel verder kunnen compliceren, terwijl de prioriteit juist vereenvoudiging zou moeten zijn.
Accijns op brandstof: verschuivingen in het systeem
De verlaging van de brandstofaccijns is verlengd, wat merkbaar is aan de pomp. De compensatie vindt echter plaats via andere belastingen, met name de inkomstenbelasting, waardoor de totale belastingdruk niet afneemt. Er is een probleem met grensprikkels – tanken in het buitenland kan het systeem destabiliseren.
Box 3: overgang naar werkelijk rendement
Vanaf 2028 is de invoering van een belasting op werkelijke kapitaalopbrengsten gepland. Tot die tijd geldt een bewijsstelsel. Het fictieve rendement stijgt tot circa 7,8% met een effectieve belastingdruk van 2,8%, terwijl de belastingvrije voet afneemt. De Belastingdienst heeft het formulier "Opgaaf Werkelijk Rendement" ingevoerd, maar de controle blijft zeer arbeidsintensief – men plant de aanstelling van 1.700 extra medewerkers.
Eigen woning: hypotheekrenteaftrek onder de loep
De hypotheekrenteaftrek (HRA) blijft een controversieel onderwerp. Experts voorspellen een geleidelijke afschaffing van dit systeem na de verkiezingen. De complexiteit vloeit voort uit drie elementen: de 30-jaarregeling, de bijleenregeling en de verplichte annuïtaire aflossing met verworven rechten. Integratie met Box 3 wordt overwogen na invoering van werkelijk rendement.
Leaseauto’s: elektrische richting
Voor auto’s met verbrandingsmotoren is een pseudo-eindheffing ingevoerd: 52% over de bijtelling (22%), wat effectief neerkomt op ongeveer 12%. Inwerkingtreding: voor nieuwe auto’s per 1 januari 2027, voor bestaande per 17 september 2030. Zelfstandigen zijn uitgezonderd, bestelwagens vallen buiten de regeling. Hybrides worden als benzineauto’s behandeld. Verwacht wordt dat werkgevers sterker zullen inzetten op volledig elektrische auto’s of de uitbetaling van een leasevergoeding.
Zelfstandigen: duidelijkheid en handhaving
Nieuwe regels tegen schijnzelfstandigheid gaan in op 1 juli 2026. De handhaving zal risicogebaseerd plaatsvinden. De zelfstandigenaftrek wordt verder verlaagd: eerst tot €1.200, daarna tot €900, om de concurrentieverhoudingen gelijk te trekken.
Administratieve lasten en prioriteiten
In een peiling sprak 62% van de respondenten zich uit voor vermindering van administratieve lasten, 37% voor lagere arbeidsbelastingen en slechts 2% voor duurzame ontwikkeling. Experts pleiten voor lagere marginale belastingtarieven en één geïntegreerd systeem, waarin toeslagen functioneren als negatieve belasting.
Conclusies en aanbevelingen
We bevinden ons in een overgangsfase – grotere beslissingen zullen waarschijnlijk pas na de verkiezingen worden genomen. Toch is stilzitten geen optie. Belangrijke acties zijn: het verzamelen van gegevens voor Box 3, herziening van het mobiliteitsbeleid, voorbereiding op de dalende zelfstandigenaftrek en het uitwerken van scenario’s voor de eigen woning. Deze aanpak maakt het mogelijk de controle te behouden over kosten, kasstromen en naleving van regelgeving, zelfs in een periode van beperkte wetgevende activiteit.
Heeft u vragen over de nieuwe belastingregels of wilt u weten wat dit concreet voor uw bedrijf betekent? Bij Lakotta BV ondersteunen wij Poolse ondernemers in Nederland met administratie en belastingadvies volgens de Nederlandse wetgeving. Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies en praktische oplossingen.