Belastingrente en Invorderingsrente - verschilen
De rente die de Belastingdienst berekent kan verrassend zijn, omdat veel mensen alles op één hoop gooien als “rente/boete”. In de praktijk zijn er twee verschillende mechanismen, die ook los van elkaar kunnen voorkomen:
Belastingrente – rente die wordt berekend bij het vaststellen/wijzigen van de belasting (op de aanslag).
Invorderingsrente – rente die pas wordt berekend wanneer je de aanslag niet op tijd betaalt (na de betaaltermijn).
Hieronder praktisch uitgelegd: wanneer beide soorten rente ontstaan, wat uitstel oplevert en hoe je het risico op kosten kunt beperken.
1) Wat is belastingrente?
Belastingrente is rente die de Belastingdienst kan toevoegen aan je belasting als – simpel gezegd – de aanslag “te laat” tot stand komt of moet worden gecorrigeerd en dat leidt tot een bijbetaling.
Voor de inkomstenbelasting noemt de Belastingdienst twee typische situaties waarin belastingrente kan worden berekend:
wanneer de Belastingdienst je aangifte op 1 mei of later ontvangt (voor 2025: vanaf 1 mei 2026), of
wanneer de Belastingdienst bij het opleggen van de aanslag moet afwijken van de gegevens uit je aangifte (dit kan ook gebeuren als je vóór 1 mei hebt ingediend).
Belangrijk: bij de inkomstenbelasting hangt de renteperiode samen met de regel “vanaf 1 juli na het belastingjaar” (dus voor 2025: start vanaf 1 juli 2026) – de precieze uitwerking hangt af van de situatie.
2) Wat is invorderingsrente?
Invorderingsrente is iets anders: deze ontstaat pas wanneer je al een aanslag hebt met een betaaltermijn en je na die termijn betaalt. De rente loopt vanaf de dag ná het verstrijken van de betaaltermijn tot en met de dag waarop het bedrag bij de Belastingdienst is bijgeschreven.
Belangrijk: dit kan ook gelden wanneer je betalingsregeling / uitstel van betaling hebt afgesproken.
Op dit moment (vanaf 1-1-2026) is het tarief volgens de tabel van de Belastingdienst 4,3%.
3) Belangrijke data en wat uitstel (van aangifte) wél en niet doet
Uitstel (voor het indienen van de aangifte) helpt om “formeel” geen probleem te hebben met de indieningsdeadline, maar:
het blokkeert belastingrente niet – de Belastingdienst geeft aan dat ook bij uitstel nog steeds rente kan worden berekend die gekoppeld is aan “vanaf 1 juli na het belastingjaar”.
4) Hoe beperk je in de praktijk het risico op belastingrente?
Er zijn twee meest praktische aanpakken:
A) Dien op tijd in en zorg dat je aangifte klopt
Voor de inkomstenbelasting geldt in de praktijk: je betaalt geen belastingrente als:
je de aangifte vóór 1 mei indient (voor 2025: vóór 1 mei 2026) én
de Belastingdienst je gegevens zonder wijzigingen overneemt.
B) Spreid de betaling via een voorlopige aanslag (maandelijkse betalingen)
Als je verwacht dat je moet bijbetalen, of je wil een groot bedrag in één keer voorkomen, kun je een voorlopige aanslag aanvragen zodat je gedurende het jaar betaalt (of juist maandelijks terugkrijgt).
Dit is vooral zinvol bij ondernemerschap / meerdere inkomensbronnen – vooral voor comfort en cashflowcontrole (zodat het niet “in één keer pijn doet”).
5) Hoe voorkom je invorderingsrente?
De regel is simpel: betaal de aanslag op tijd. Invorderingsrente begint pas ná de betaaltermijn en loopt door tot de dag van bijschrijving.
6) Korte keuzehulp: wat kies je?
Wil je de termijn voor het indienen van de aangifte verschuiven → uitstel
Formulier uitstel aangifte 2025Wil je het risico op belastingrente én een grote bijbetaling beperken → voorbereidende berekening + eventueel voorlopige aanslag
Formulier voorlopige aangifteWil je invorderingsrente vermijden → betaal de aanslag binnen de betaaltermijn
(en als je een regeling nodig hebt: onthoud dat invorderingsrente alsnog kan voorkomen)
Als je vragen hebt over je aangifte, rente (belastingrente / invorderingsrente) of als je zeker wilt weten dat alles correct is berekend — neem gerust contact met me op. Bij Lakotta BV ondersteunen we ondernemers en particulieren in Nederland: van de jaarlijkse aangifte tot de dagelijkse boekhouding en praktisch advies.
Stuur ons een bericht — het snelst via het contactformulier: Contactformulier